天脊集团党委书记、董事长 畅学华

2022年，天脊集团围绕提升产品毛利率水平、降低三大期间费用、对标对表、技术改造等开展了一系列工作。据统计，1-9月实现营业收🔥入62.68亿元，利润总额1.7亿元，经营活动净现金流2.48亿元，🦹为全年生产经营任务顺利完成奠定了坚实基础。

一、天脊集团目前产品产能

目前，天脊集团已形成年产♓45万吨合成氨、108万吨硝酸、90万吨硝酸磷肥（或100万吨硝酸磷钾肥）、40万吨硝酸铵、36万吨硝基苯、26万吨苯胺、20万吨复合肥料、10万吨土壤调理剂和7,500万条塑料编织袋的生产规模。

二、影响天脊经济效益提高的主要问题

天🍷脊集团在发展前行道路上，冷静思考，积极应对，实事求是盘清账、找差距、找不足、找问题根源。结合实际，围绕经济效益主要♒存在三大问题：由于合成氨存在较大缺口（约18万吨），使得公司三大装置负荷率运行水平较低，影响了公司“规模”效益；主要产品毛利率处于行业的中、上游水平，但期间费用偏大，造成公司整体盈利水平不高；业财融合度不高，导致公司决策滞后，丧失最佳决策时间。

三、围绕业财融合促发展的思路和具体做法

找准问题，关键就是下功夫解决问题。天脊集团以精益思想指导下的“算账”文化为抓手，一环扣一环干，一锤接一锤敲，坚定由💛“生产者”向𒈔“经营者”转变。

  1.以市场需求和产品销售毛利为导向，以销定产，以效定产，优化产品结构。天脊的三大产品都属于完全竞争化的产品，为此，从业财融合的角度，在每周经营例会上计划、销售、生产、采供和财务部门都要进行反复沟通、协调、测算，以保证企业利润最大化。1-9月化肥毛率达到17.94%，同比上升3.64个百分点，毛利总ᩚᩚᩚᩚᩚᩚ⁤⁤⁤⁤ᩚ⁤⁤⁤⁤ᩚ⁤⁤⁤⁤ᩚ𒀱ᩚᩚᩚ额同比增加1.16亿元𓄧；硝酸铵毛利率达到38.55%，同比上升4.42个百分点，毛利总额同比增加1.09亿元；苯胺毛利率10.89%，同比下降9.35个百分点，毛利总额同比减少1.37亿元；三大产品毛利总额达到7.23亿元，同比增加0.94亿元。

2.建立数智化“运销”系统平台，物流、现金流和发票流三流清晰明了。1月份公司及时上线了“运销⭕”平台系统，将各产品的入库、出库、计划、🎐销售、储存、倒库、回款、价格等全部在平台上操作，用数据说话，并将数据转换为有价值的信息。

3.增加产品产（销）量，🌸降低三项费用和收入费用比。天脊的三大产品毛利水平基本处于中游或上游水平，但是由于期间费用太高，造成了企业整体盈利水平并不高。为此，采取了以下应对措施：

（1）加大外购液氨、硝酸力度，提高产品产（销）量，降低单位期间费用；1-9月三大产品产量达到了100.37万吨（财务数字），同比增加10万吨，单位产品承担的期间费用576元，同比降低40元♑ꦕ/吨。

（2）继续与四川金洋签订了长期销售协议，在保证公司不亏损基础上，每月销售量稳定在6000吨左右，使得苯胺产量得到了稳步🌄提升。

（3）对非生产费用严格审批、考核，1-9月同比降低费用379万元。期间费用占销售收入的比🦋例只有12.46%，同比还降低2.23个百分点；尽管期间费用达到了5.79亿元，同比增加2500万元，但由于产品收入增加9.14亿元，所以此指标不升反降。

（4）以全面预算管理为核心，形成科学高效的资源配置机制。通过建立预算管♐理体系，完善事前预测的预算管理机制和手段，形成科学高效的资源配置机制🤪，实现对生产经营业务的实时监控。

（5）找准标杆，向优秀企业对标。围绕价值引领、体现价值赋能、对标价值创造，将鲁西化工作为对标企业，纵向建立公司级、部门级、子分公司与分厂级、车间班组级四级对标指标库；横向建立企业历史最优、同等条件下的同类企业、化工或化肥类同类先进企业、化工或化肥类上市企业对照标准，按照“逐级对标、逐级递进”的对标原则，形成“寻标—建标—对标—追标—再寻标—再对꧃标”流程，推进全方位、多层次、多角度持续对标。

（6）科学筹划，对复肥装置进行技术改造，全♐天候适应不同品位磷矿生产。硝酸磷肥装置近40年累计生产化肥3404.88万吨，与之相应的是粮食产量增加了1.12亿吨。今年以来，云南、贵州、湖北对磷矿出省采取了限制政策，出现了价高货紧的不利局面，直接影响到复肥精致生产。天脊集团及༺时提出“硝酸磷肥装置全方位适应不同品位磷矿”的应对策略，随之推出因磷矿品位变化而带来的“一揽子”技改项目，目前部分完工项目效果显著，其它项目在十月份完工。

四、取得明显的经济效益

“算账”文化在天脊集团深耕增效，大账小账一起算，点点滴滴都在算。在算账创效中，广大干部员工打冲锋、创💟新路、当英雄，取得了一定经济效益。

1.外购液氨增加化肥产量，创造效益1🅠887万元。1-9月天脊集团共采购液氨2.68万吨，同比增加1.41万吨，增加化肥产量3.98万吨。按产销平衡推算，销售收入预计增加9197万元，利润预计增加18🐎87万元。

 2.签订长期战略协作合同，提高苯胺装置负荷和产量，创造效益4299万元。1-9月苯胺总产量为19.47万吨，同口径（2020年1-9月）相比增加产量7.07万吨，按产销平衡推算，🐓苯胺销售收入增加6.54亿元，增加利润4299万元。

责任编辑：崔婷婷